INDICADORES DE GESTIÓN TECNOLOGÍA GOBIERNO LOCAL

Indicadores de gestión

Investigar todo lo relacionado con los indicadores de gestión.

A- Concepto.

B- Clases.

C-Elaboración.

D-Periodicidad.

E-Análisis.

F-Producción de acciones de mejora.

DEBE REALIZARSE POR GRUPOS, EXITOSSS.

Qué son los Indicadores de Gestión

Los indicadores de gestión son medidas utilizadas para determinar el éxito de un proyecto o una organización. Los indicadores de gestión suelen establecerse por los líderes del proyecto u organización, y son posteriormente utilizados continuamente a lo largo del ciclo de vida, para evaluar el desempeño y los resultados.

Los indicadores de gestión suelen estar ligados con resultados cuantificables, como ventas anuales o reducción de costos en manufactura.

Tipos de indicadores de gestión

Existen diversas clasificaciones de los indicadores de gestión.

Según los expertos en Contabilidad Gerencial, por ejemplo, los indicadores de gestión se clasifican en seis tipos: de ventaja competitiva, de desempeño financiero, de flexibilidad, de utilización de recursos, de calidad de servicio y de innovación. Los dos primeros son de "resultados", y los otros cuatros tienen que ver con los "medios" para lograr esos resultados.

Otros los clasifican en tres dimensiones: económicos (obtención de recursos), eficiencia (producir los mejores resultados posibles con los recursos disponibles) y efectividad (el nivel de logro de los requerimientos u objetivos).

Otro acercamiento al tema de los indicadores de gestión es el Balanced Scorecard, que plantea la necesidad de hacer seguimiento, además de los tradicionales indicadores financieros, de otros tres tipos: perspectiva del cliente, perspectiva de los procesos y perspectiva de mejora continua.

Tradicionalmente, las empresas han medido su desempeño basándose exclusivamente en indicadores financieros clásicos (aumento de ventas, disminución de costos, etc.). La gerencia moderna, sin embargo, exige al gerente realizar un seguimiento mucho más amplio, que incluya otras variables de interés para la organización.

Criterios para establecer indicadores de gestión

Para que un indicador de gestión sea útil y efectivo, tiene que cumplir con una serie de características, entre las que destacan: Relevante (que tenga que ver con los objetivos estratégicos de la organización), Claramente Definido (que asegure su correcta recopilación y justa comparación), Fácil de Comprender y Usar, Comparable (se pueda comparar sus valores entre organizaciones, y en la misma organización a lo largo del tiempo), Verificable y Costo-Efectivo (que no haya que incurrir en costos excesivos

INDICADORES DE GESTION Y RESULTADOS

PARA  LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

INDICADORES	FORMULA  E INFORMACIÓN	OBSERVACIONES
1. Indicadores  Financieros	Acueducto, alcantarillado y aseo
1.1  Eficiencia de Recaudo       ( acueducto, alcantarillado y aseo)	Valor  Recaudado  Usuario Final FORMULA                 -----------------------------------------------    x   100         %                                         Valor  Facturado Usuario Final INFORMACIÓN BÁSICA :  P y G, informes de tesorería  y    soportes de facturación. donde : Valor Recaudo Usuario Final: Valor  en pesos corrientes de los pagos realizados por los usuarios finales en los últimos doce meses por concepto de la facturación de ese mismo período de : cargos fijos, consumos, conexión, reconexión, multas, intereses de mora  y otros.  Tipo de Información: Caja Valor Facturado  Usuario  Final: Valor en pesos corrientes de las facturas expedidas  para la totalidad de los usuarios en los últimos doce meses. Incluye cargos fijos, consumos, conexión, reconexión, intereses ,  multas y otros	Refleja el comportamiento del recaudo, la calidad del proceso de facturación y la efectividad del cobro por parte de la empresa
1.2 Rotación de Cartera       ( acueducto, alcantarillado y aseo)	Cuentas por Cobrar  a Sector oficial a) FORMULA          -----------------------------------------------------   x   365                                       Valor Facturado Usuarios Oficiales                                      Cuentas por Cobrar  a particulares b) FORMULA          -----------------------------------------------------   x   365                                     Valor Facturado Usuarios particulares INFORMACIÓN NECESARIA : Balance General, P y G donde : Cuentas por Cobrar a Clientes : Saldo en pesos corrientes al finalizar el período de análisis, de los pagos pendientes por concepto de la facturación en los últimos doce meses  del servicio a los usuarios del sector oficial o particular, según el caso. Incluye cargos fijos, consumos, cargos de conexión, reconexión, multas e intereses d e mora. Valor Facturado  Usuario  Final: Valor en pesos corrientes de las facturas expedidas  para la totalidad de los usuarios en los últimos doce meses. Incluye cargos fijos, consumos, conexión, reconexión, intereses ,  multas .	Refleja el comportamiento de los saldos de cartera  vigentes con otros organismos del sector público o con los particulares. Muestra también la efectividad de los programas o estrategias que la empresa adopte para la recuperación de cartera.

                                                     INDICADORES DE GESTION Y RESULTADOS

PARA  LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

INDICADORES	FORMULA  E INFORMACIÓN	OBSERVACIONES
1.3 Ejecución de inversiones       ( acueducto, alcantarillado y aseo)	Inversión realizada FORMULA            ---------------------------------------    x  100     %                                    Inversión presupuestada INFORMACIÓN  BÁSICA : Flujo de fondos, presupuesto e informes de ejecución presupuestal. donde: Inversión Realizada :  Valor en pesos corrientes de los desembolsos realizados por la entidad durante un período de análisis , con cargo a recursos generados por la propia empresa y a otras fuentes de financiación, para la realización del plan de inversiones. Inversión Presupuestada : Valor  en pesos corrientes de la inversión prevista a realizar por  la entidad, durante ese mismo  período, según  el  plan de inversiones.	Refleja  la  capacidad de la gerencia para ejecutar las inversiones programadas, conforme lo previsto.
2 ,  Indicadores Operacionales
2.1 Eficiencia Laboral       ( Acueducto y alcantarillado )	Costo de Personal FORMULA                          ------------------------------------                                                    Volumen Facturado INFORMACIÓN NECESARIA : P y G e información detallada de costos y producción. donde : Costos de Personal: Valor en pesos corrientes del total de pagos, durante los últimos doce meses,  por salarios, prestaciones, horas extras, y demás conceptos para el personal de planta administrativo y operativo, más servicios contratados con terceros. Volumen Facturado : Volumen de agua  que la empresa facturó durante los últimos doce meses.	Indica el costo de personal por metro cúbico facturado
2.2 Eficiencia Laboral       ( Aseo )	Costo de Personal FORMULA                         -------------------------------------                                                      Basura recogida INFORMACIÓN NECESARIA : P y G e información detallada de costos y recolección de basura donde : Costos de Personal: Valor en pesos corrientes del total de pagos, durante los últimos doce meses,  por salarios, prestaciones, horas extras, y demás conceptos para el personal de planta administrativo y operativo, más servicios contratados con terceros. Basura Recogida: Toneladas de basura recolectada en los últimos doce meses.	Indica el costo de personal por metro cúbico facturado

                                                                Continuación del Anexo 1

INDICADORES DE GESTION Y RESULTADOS

PARA  LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

INDICADORES	FORMULA  E INFORMACIÓN	OBSERVACIONES
3. Calidad del servicio
3.1 Cobertura       ( Acueducto y alcantarillado )	Número de Suscriptores a) FORMULA         ---------------------------------------   X  100        %                                                     Número de Domicilios                                       Número de Usuarios b) FORMULA       -----------------------------------------   X  100        %                                                      Número de Domicilios INFORMACIÓN NECESARIA : Registro de suscriptores y usuarios Donde: Número de Suscriptores:  Número de Personas naturales o jurídicas con las cuales se ha celebrado un contrato de condiciones uniformes de servicios públicos. Número de Usuarios : Número de personas naturales o jurídicas que se benefician con la prestación de un servicio público, bien como propietario del inmueble donde éste se presta o como receptor directo del servicio.. Número  de  Domicilios : Número de unidades familiares que existen en la zona de influencia de la entidad, a esa misma fecha, según la información oficial del  DANE.	Refleja el porcentaje de usuarios del servicio, en función del número de domicilios.
3.2 Cobertura         ( Servicio de Aseo )	Basura recogida FORMULA        ----------------------------------          X     100           %                                    Basura producida Donde: Basura recogida:  toneladas  recolectadas en los últimos doce meses Basura producida: estimativo  de la basura producida en los últimos doce meses	Refleja el porcentaje de basura que se recoge frente a la que debe recogerse.

                                                                                  Continuación del Anexo 1

INDICADORES DE GESTION Y RESULTADOS

PARA  LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

4. INDICADORES  - SERVICIO DE ACUEDUCTO
4.1 Cobertura de medición	Número de Medidores  FORMULA            -----------------------------------------------                  x 100 %                                    Número de Suscriptores INFORMACIÓN NECESARIA  : Registro de usuarios y de medidores donde : Número de medidores : Número de medidores instalados en operación a una fecha determinada. Número de suscriptores : Número de Personas naturales o jurídicas con las cuales se ha celebrado un contrato de condiciones uniformes de servicios públicos.	Refleja el grado de cobertura de medidores operando en el área atendida por la entidad.
4.2 Calidad del Agua	Dar cumplimiento a la normatividad vigente expedida por el Ministerio de Salud
4.3 Índice de agua no contabilizada	Volumen  producido - Volumen facturado FORMULA    ---------------------------------------------------------       x 100    %                                     Volumen  producido INFORMACIÓN NECESARIA : Información sobre volumen producido y facturado. Donde: Volumen Producido : Volumen de agua ( m3 ) que la entidad introdujo al sistema de distribución durante los últimos doce meses, medida a la salida de tanques de almacenamiento, menos desperdicios por mantenimiento. Volumen Facturado : Volumen de agua  que la empresa facturó durante los últimos doce meses.	Muestra el porcentaje de pérdidas de agua en que la empresa incurre en su operación normal.

                                       INDICADORES DE GESTION Y RESULTADOS

PARA  LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

4.4  Continuidad del servicio	FORMULA                  [1     -      S  (H i  x Ci )  ]                                                     -------------------             X        100      %                                                        H   x   C s   INFORMACIÓN NECESARIA : Registro sobre tiempo de suspención del servicio y registro de usuarios donde: H    =        horas totales por año   = 8.760 Hi      =     Horas suspendidas durante la interrupción i Ci      =    # de  usuarios afectados por la interrupción i Cs     =    #  total de usuarios del sistema	Muestra el porcentaje de tiempo promedio  en el año  en que se presta el servicio, exceptuando las interrupciones debidas a  labores de mantenimiento o reparación de daños.
5. INDICADORES - SERVICIO DE ASEO
5.1  Continuidad del Servicio	FORMULA       [ 1   -     S  (D i  x  Ui )   ]                                         ------------------------           X             100          %                                             Up  x   D INFORMACIÓN NECESARIA :  Registro sobre  veces  al año en que se dejó de prestar el  servicio y registro  de  rutas donde: Di      =     Número de veces en que no se prestó el servicio en la zona i , con respecto a las frecuencias establecidas en el contrato de condiciones uniformes. Ui      =    # de  usuarios de la zona i D       =    Número de veces  al año en que se debe prestar el servicio Up     =    #  total de usuarios	Muestra el porcentaje promedio de días  al año en que se prestó el servicio.
5.2 Disposición en Relleno Sanitario	Basura dispuesta en relleno sanitario FORMULA    ----------------------------------------------------       x 100    %                                     Basura producida donde: Basura dispuesta en relleno sanitario:  Toneladas de basura dispuestas en  el relleno sanitario, en los últimos doce meses Basura producida : Estimativo  de la basura producida en los últimos doce meses	Refleja la calidad en la disposición de los residuos